重庆市江北区审计局关于2018年度区级预算执行及其他财政收支审计整改落实情况的公告

区第十八届人大常委会第十九次会议审议通过了《江北区2018年度区级预算执行及其他财政收支的审计工作报告》，对审计查出问题的整改提出了明确要求。区政府高度重视区人大常委会审议意见，认真部署审计整改工作，要求各部门、各单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题，全面强化审计整改工作，防止类似问题再度发生。区审计局在江北政府网公开发布了审计结果公告，各相关责任单位高度重视审计整改工作，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题认真研究，逐条整改，并通过健全完善制度，从体制机制上堵塞管理漏洞。

2018年度区级预算执行审计查出问题金额246,982.50万元（其中：违规金额15,906.98万元、管理不规范金额231,075.52万元），目前已完成整改203,391.82万元，整改率82.35%。其中：已上缴财政资金4,980.61万元，减少财政拨款11,555.60万元，已追回或归还原渠道资金94.65万元，已调整账务402.30万元，采取其他方式整改186,358.66万元。尚未完成整改金额43,590.68万元。

一、以金额计量问题已完成整改情况

（一）上缴财政资金4,980.61万元

1. 关于区财政对区教委等单位2年以上的结转结余资金8,901.38万元统筹使用不够的问题。区财政已将2年以上的结转结余资金4,880.62万元收回统筹使用，剩余4,020.76万元按项目进度继续支付。

2. 关于区就业局应收未收现代服务业创业孵化基地房租19.73万元，2017年收取的房租42.50万元未及时上缴区财政的问题。区就业局2018年8月已将42.50万元房租上缴区财政，应收未收房租19.73万元已发律师函进行催缴，云才公司仍未缴纳。

3. 关于区科技局、区文化馆等4家单位挂账2年以上的往来款项159.27万元未及时清理的问题。4家单位已对长期挂账款项进行了全面清理，对不再支付的款项57.49万元已上缴财政，对符合条件的款项54.95万元已向区国资委申请核销，徐悲鸿中学剩余46.83万元长期挂账款项，正在联系中介机构进行专项审计。

（二）减少财政拨款11,555.60万元

关于140个建设项目送审金额236,867.96万元，审减金额11,555.60万元，审减率为4.88%。其中：132个项目存在多计工程造价的情况，江北区华新实验小学校综合整治工程审减率高达17.17%的问题。各项目单位已严格按照审计审定的结算金额支付工程款，为政府节约财政资金11,555.60万元。

（三）已追回或归还原渠道资金94.65万元

1. 关于华新街街道应收未收嘉陵三村微企创业园入驻企业租金11.25万元，多补贴可实梦创业园区5家入驻企业房屋租金1.81万元的问题。华新街街道已追回租金2.17万元，剩余9.07万元租金将启动司法程序进行催缴；多补贴租金1.81万元已全额退回微企园管理服务中心。

2. 关于区城市建设发展有限公司超规定比例2%，多预留14家企业工程质量保证金57.84万元的问题。区城市建设发展有限公司已将超标准预留的保证金退还相关单位。

3. 关于区就业局向4户不符合条件居民发放享受灵活就业补贴，金额共计2.64万元的问题。区就业局已追回1.91万元，剩余0.73万元仍在催收。

4. 关于区就业局审核把关不严，8家被国家发改委列入失信名单的企业违规享受稳岗补贴14.11万元的问题。区就业局已收回5家企业补贴12.88万元，剩余3家企业补贴1.23万元仍在催收。

5. 关于区就业局审核把关不严，1名已毕业9年的高校毕业生利用变造的毕业证书申请创业担保贷款15万元的问题。区就业局已联系贷款银行，已于2018年11月收回贷款本金15万元，同时对贷款利息不再给予补贴。

6.关于华恒公司白条抵库，3万元现金借款单长达数月未入账的问题。华恒公司2018年12月已收回借款。

（四）调整账务402.30万元

1. 关于华信公司确认投资收益300万元不实且投资收益未到账，被投资方未完成股东签字程序，无股东会决议资料的问题。华信公司已进行调账处理，对2018年公司财务情况重新进行成本、利润核算。

2. 关于华恒公司下属重体公司将代收代付的部分商家电费计入收入49.79万元的问题。华恒公司已进行调账处理，将代收代付电费计入往来账户核算。 

3. 关于华信公司将代收租赁户的水电费计入收入，将未收回的租赁户水电费计入成本52.51万元的问题。华信公司已进行调账处理，调整计入“其他应收款”科目。

（五）采取其他方式整改186,358.66万元

1. 关于区农业农村委等38家单位未将经常性非税收入12,802.24万元编入部门年初预算的问题。2020年的部门预算编制中，相关单位已按要求将非税收入编入年初预算。

2. 关于部分预算安排未与项目结转结余实现有效衔接，如区财政对教育中心等7家单位上年结转结余较大的8个专项继续安排预算2,546.52万元的问题。区财政局已督促相关单位按进度支付项目资金，并对上年结转结余较大的专项在2019年予以调减。

3．关于预算安排与项目实际需求不相符，区城市管理局等3家单位7个项目2018年未组织实施，预算执行率为零，涉及市级专项资金3,780.49万元的问题。区财政局已将指标收回统筹安排。

4. 关于区财政将市政日常设施维护经费等15个可细化到项目的经费纳入直编，涉及金额58,420万元的问题。区财政局2018年末财政直编项目已细化到预算单位。

5. 关于区财政直编的增人增资等2个项目指标调减、结余19,410.15万元，占年初直编预算42.66%的问题。区财政局2018年已将该指标收回统筹安排。

6. 关于区就业局等35家单位45个项目上年预算指标结转30,113.16万元，当年执行率为零的问题。区财政局2019年已将结转2年以上的预算指标26,768.86万元收回统筹安排，需继续使用的指标根据项目进度付款。

7. 关于区电子政务中心等26家单位62个项目的政府采购预算1,988.65万元，当年执行率为零，其中结转3年以上的政府采购指标为927.71万元的问题。区财政局已将2年以上的结转结余指标94.63万元收回统筹安排，其余已进入政府采购流程的项目资金，根据合同约定付款。

8. 关于区机关事务局等11家单位16个项目政府采购追加预算2,131.11万元，当年执行率为零的问题。区财政局已督促相关单位加快政府采购进度，严格按合同约定付款。

9. 关于区财政监管不严，区民政局等4家单位违规从零余额存款账户向本单位代管资金专户、商业银行账户划转资金2,007.55万元。如：区信访办将信访积案化解专项经费结余资金28万元转入工会资金账户，区鱼嘴卫生院将绩效经费58万元划入本单位商业银行账户的问题。区财政局进一步完善了预算执行动态监控规则，对单位向代管资金账户和本单位商业银行账户转账实施严格限制。

10. 关于区财政非税收入专户1,988.93万元未及时缴库的问题。在审计期间，区财政局已将上述非税收入全部缴库。

11.关于代管资金专户等账户利息收入1,737.45万元未及时缴库的问题。在审计期间，区财政局已将上述利息收入全部缴库。

12.关于区财政预算安排港城公司预备费7,000万元用于藏金阁环保搬迁整治项目，港城公司已将上述资金全额划拨区征收中心，截至2019年4月，该项目未启动，区征收中心尚未使用资金的问题。区征收中心已将该笔资金划转回港城公司，根据藏金阁项目收购签约进度，港城公司已支付15,000万元用于房屋及设施设备补偿，其中包含预备费7,000万元。

13. 关于区卫生健康委未按区财政批复预算数进行公开，预算公开数大于批复数677.29万元的问题。区卫生健康委已查清差异原因，多公开的预算为社区卫生服务中心的部分事业经营收入。

14. 关于区住房城乡建委等12家单位“三公经费”预算公开数小于年初预算数141.04万元的问题。各预算单位今后要确保预算公开数据真实、准确。

15. 关于区文化旅游委、区应急管理局等7家单位将项目资金用于列支人员、办公经费等，未按规定用途使用预算资金243.48万元的问题。相关单位今后严格按照专项资金规定用途开支，不得随意改变资金用途。

16. 关于区科技局2017年50万元以下未结题科技项目追加预算资金结余191万元，2018年预算执行率4.98%的问题。区科技局2019年减少预算指标78万元，剩余资金113万元按项目进度支付。

17. 关于区新闻中心“电视节目播出系统升级改造经费”预算项目编制不合理，2018年项目未实际执行，预算资金结余162.50万元的问题。区新闻中心2019年已完成政府采购并付款。

18. 关于区运管处盘亏资产100.02万元未履行审批手续的问题。区运管处已向区国资委申请处置。

19. 关于区城管局下属的区市政设施管理所、区环卫所等5个单位在拥有公务车共计17辆的情况下，又于2017年、2018年分别长期租用公务车19辆、24辆，租金共计97.27万元的问题。相关单位严格按照车改要求配置车辆，规范用车管理。

20. 关于区环卫所15辆价值487.20万元的车辆闲置未用，另外48辆车在区城管局系统内部调拨使用，但无相关调拨手续的问题。区环卫所将闲置车辆出租清扫保洁中标单位，并向区国资委申请完善车辆调拨手续。

21. 关于区经信委、区体育局45笔2万元以上的大额支出未经集体决策，涉及金额652.49万元的问题。两家单位加大制度执行力度，确保大额支出程序合规。

22. 关于区公路局1处无产权道班用房出租未经集体决策，涉及金额27万元的问题。区公路局合同到期后将严格按程序进行相关资产出租。

23. 关于区公路局海尔路清扫保洁服务项目未经公开招投标，参加竞争性比选的两家单位经营范围均无道路清扫保洁服务，涉及金额293.27万元的问题。区公路局今后严格按规定程序进行服务采购工作。

24. 关于区市政设施管理所组织的9次竞争性谈判采购中存在4家单位串通投标，涉及金额267.30万元的问题。区市政设施管理所已将串标单位及个人加入黑名单，相关单位不得参与区市政设施管理所后续采购。

25. 关于区环卫所未经招投标将公厕管护项目直接发包，涉及金额1,313.79万元的问题。区环卫所已对公厕管护项目进行公开招标，并确定了四家中标单位。

26. 关于华新街街道垃圾清运作业项目未签订委托合同，未通过街道内部审核机制，一次性支付垃圾清运费3.90万元的问题。华新街街道已补签合同。

27. 关于华新街街道2个环境维护及修缮项目完工验收无相关验收人签字，涉及金额5.39万元的问题。华新街街道已完善验收手续，进行了实名补签。

28. 关于江北区212家符合残疾人就业保障金减免条件的企业未能享受残疾人就业保障金减免政策，涉及金额40.57万元的问题。区税务局加大政策宣传力度，提醒符合享受残疾人就业保障金减免条件的企业按时上报资料。

29. 关于区公共资源交易中心6个项目29家投标单位保证金退还不及时，平均逾期25.8天，涉及金额74.10万元的问题。区公共资源交易中心已优化工作流程，确保在规定时间内退还保证金。

30.关于未及时更新工程项目管理制度对工程收方计量等关键环节的规定，2018年有23个已完工项目未进行劳务收方仅预支了劳务费用，涉及合同金额158.90万元的问题。区市政设施管理所施工员已对该23个已完工项目进行了收方计量，截至2019年9月共计支付劳务费用85.54万元，并扣除了预借劳务费。

31. 关于未建立工程机具使用管理制度，工程机具设备由各业务科室自行保管使用，涉及资产价值715.50万元的问题。区市政设施管理所2019年9月完善了工程作业车辆及机具管理制度。

32. 关于未及时更新合同管理制度，与劳务分包单位的合同解除未履行相关程序，涉及合同金额26.70万元的问题。区市政设施管理所2019年9月完善了合同管理办法，明确了合同解除环节需履行的程序。

33. 关于现场签证不规范，存在按惯例固定签证、未据实签证的情况，如预制场对劳务班组使用装载机台班量按间隔固定时间签证，未按实际发生签证，涉及金额24.15万元的问题。区市政设施管理所聘请了第三方代理公司对预制场构件生产的劳务费进行测算，将审核确定的产品工时费作为执行标准，对装载机台班使用量按机械台班据实计算。

34. 关于太平冲农转非安置房工程（二标段）等38个项目，中标价98,299.98万元，因前期设计不充分，施工过程中出现变更较多，结算价超中标价18,892万元，占比19.22%，个别项目如江北区五宝镇万缘村居民点工程结算价超中标价比例高达1.2倍的问题。相关单位进一步完善内控制度，加强建设项目管理。

35. 关于华信公司现代广场D区维修改造等14项重大经济事项的实施未按规定提交董事会研究，涉及金额462.24万元的问题。华信公司重新修订了内控制度，并明确了董事会、监事会、总经理办公会的权责边界及议事内容。

36. 关于华恒公司下属帆融公司未经集体决策，办理结构性银行存款4,000万元的问题。华恒公司已于2018年12月起停止办理结构性存款。

37. 关于华恒公司未制定内部绩效考核制度，以考勤为依据发放员工绩效118.53万元，超过董事会决议的标准发放中层干部管理津贴5.30万元的问题。华恒公司完善了薪酬管理制度，明确了津补贴发放依据。

38.关于华恒公司4辆公务用车超标准支出费用5.43万元的问题。华恒公司加强对公车加油、维修保养的管理，每季度对车辆运行费用进行分析。

39. 关于华恒公司待处理财产损溢长期挂账807.95万元未及时清理的问题。华恒公司已向区国资委申请作为损失核销。

二、非金额计量问题整改情况

（一）区级财政和部门预算执行、街镇决算审计发现的问题整改情况

1. 关于区财政未将上年区级结转结余资金108,970万元和市财政提前下达的转移支付资金24,985万元编入年初预算的问题。区财政局已将上述资金纳入2018年调整预算，预算调整方案已向区人大常委会报告。

2. 关于政府性基金预决算差异大，年初预算支出1,000万元，年末决算支出194,817万元的问题。区财政局在2020年预算编制中已将政府性基金专项支出全额纳入年初预算编制。

3．关于铁山坪林场等6家单位10个项目的预算结转结余金额均超过550万，其中：未实施项目的4个，未履行前期招投标手续的项目4个，工程进度滞后的项目2个的问题。区财政局已督促相关单位加快工程建设进度和预算执行进度。 

4．关于部分单位政府采购年初预算编制不够准确，区公安分局等8家单位政府采购追加预算为年初预算的2.12倍的问题。区财政局严格执行区人大常委会批复的预算，除应急救灾等支出外，预算执行中一般不再追加预算，不再出台增加当年支出的政策，必须出台的政策，通过以后年度预算安排资金。

5. 关于区体育局、区照明所固定资产账实差异较大，盘盈资产114项、盘亏或无法核对资产213项的问题。区照明所已对盘盈资产51项、盘亏或无法核对资产145项进行全面清理，对盘盈、盘亏和无法核对的资产进行报废、调账等处理。   

6. 关于区市政设施管理所、区照明所未对材料出入库进行规范管理和定期盘点，材料数量不清的问题。两个单位规范了材料出入库管理，对材料、固定资产进行了全面的清查登记。

7. 关于石马河街道执行区政府会议要求不到位，未对聚城公司负责的农转非安置房小区管理情况进行监督考核的问题。石马河街道制定了《石马河街道农转非安置房小区物业管理和考核实施细则》，并按制度规定先考核后付款。

8. 关于五里店街道管理的2个社区资产账实不符，红土地社区台式电脑1台、空调柜机4台未入账，空调挂机1台、跑步机1台、健身器材1台未见实物；蓝色经典社区台式电脑15台、空调6台未入账的问题。五里店街道对社区资产进行了全面清产核资。

（二）重大政策措施贯彻落实跟踪审计发现的问题整改情况

1. 关于中央预算内投资项目“区科技实验小学土壤修复工程”未按期完工，工程一标段应于2018年9月完工，实际于2018年12月完工的问题。区科技实验小学加快施工进度，确保工程全面完工。

2. 关于嘉陵公园停车楼项目应于2017年12月完工，至2019年3月，项目整体进展缓慢，主体工程未开工建设，配套工程因信访问题被迫停工的问题。根据市规资局意见，2019年7月区政府常务会原则同意取消该项目，2019年8月区委常委会要求区发改委向市发改委请示，根据反馈意见再行研究决定。

3. 关于社区养老服务项目建设进度滞后，区民政局计划在2018年度新建2个市级示范社区养老服务中心和4个社区养老服务站。截至2018年末，仅1个社区养老服务站完工并验收的问题。区民政局2019年已组织相关街道、监理单位对4个养老服务中心（站）进行了竣工验收。

（三）江北区2018年度河长制执行情况审计发现的问题整改情况

1. 关于溉澜溪河流整体水质正常，但海尔路桥下箱涵及新华水库引流管涵出口汇水断面，仍有带臭味的污水流入；跨区水库管理不到位，鱼嘴镇堰坪水库库面状况不佳、水体透明度不高、箱涵入口处水质较差、库岸有沙土侵占岸线等问题未能及时归口解决的问题。区河长办联合渝北和两江新区河长办，建立了三区联动机制，对发现的跨区河流污染问题，三区出动联合调查，联合整治。

2. 关于水功能区内溉澜溪、盘溪河等5条河流水质未达IV类标准的问题。区河长办组织召开区域联席会议，对管网破损、偷排、漏排立即实施整改，密切监控入境断面水质，解决跨区水质检测超标问题。

3. 关于沿江排水口水质不达标，全区存在雨污分流不彻底的情况，导致污水混入雨水直排的问题。区河长办牵头与两江新区对接旱河截污干管建设方案，区玉带办负责设计方案并实施石马河杨家河沟污水管铺设，已完成立项。

4. 关于庙溪嘴、长安等4个历史遗留老旧码头擅自拓宽岸线684米的问题。区港航所对4个码头经营业主进行了专项约谈，督促码头负责人设置物理隔离区域。

5. 关于街镇级河长办巡查不到位，未能及时发现河道管理范围内存在的问题，岸线环境治理仍需加强，如：双溪河河岸两侧存在围堰施工，沿河排水口洗涤现象频繁；沙溪沟河面有漂浮垃圾、河岸有散养家禽的情况等的问题。区河长办督促各级河长加强河道巡查，全面清理沿江岸线垃圾、菜地以及工业废气设施，已要求双溪河河岸两侧围堰施工单位将土围堰调整为钢围堰方案，按照施工保护方案进行施工，并在施工完成后对河道进行生态恢复。

6. 关于污水处理厂超负荷运行，唐家沱污水处理厂日处理量为40万吨，2018年1—9月日均污水处理量46.94万吨，负荷率117.35%的问题。唐家桥污水处理厂目前已正式投入运行，日均污水处理量9万吨，暂时缓解唐家沱污水处理厂超负荷运转的问题。

7. 关于五宝镇场镇污水处理站未达标排放，2018年氨氮超标0.4倍，该部分污水经冲沟两侧植被吸附后，最终排入长江的问题。五宝镇政府已实施五宝新场镇、万缘社区污水处理项目工程，污水池主体工程已完工。

8.关于存在雨污未分流现象，江北区老旧城区合流制管网的改造建设尚需依托城市开发建设进度逐步完善，未能及时实现分流制管网改造的问题。寸滩街道茅溪河的污水偷排管口已经取缔，郭家沱街道已修建居民生活污水临时处理设施，石马河西片区新建了一条连接国奥村一期至沿江截污干管排水管网，目前已投入使用。

9. 关于2个污染地块未完成风险管控工作，未划定风险管控区域，未设立管控区标识的问题。区生态环境局编制了风险管控方案，划定了风险管控区域，设立了标示标牌。

10. 关于因捕捞渔民退捕转产工作涉及赔偿资金较大，区农业农村委原计划于2018年8月完成的工作尚未具体实施的问题。因全市的退捕方案还在制定中，区农业农村委将按照出台后的市级方案，细化出台江北区的实施方案。

（四）2017—2018年市政设施维护项目审计调查发现的问题整改情况

1. 关于未严格执行车辆油料管理办法，车辆加油卡处于“分散使用管理、无专人跟踪”的管理现状的问题。区市政设施管理所修订并细化了车辆管理制度，进一步完善公务用车加油卡管理。

2. 关于市政设施项目劳务工程竞争性谈判中存在2家劳务单位串通投标的问题。区市政设施管理所2019年7月约谈了该中标劳务企业，该企业已自动退出工程劳务候录库。

3. 关于市政设施维护项目招投标过程中存在施工单位涉嫌串通投标的问题。区市政设施管理所加强招标管理，要求投标单位提供社保证明材料。

4. 关于项目成本管理粗放、成本核算不清，存在与劳务分包单位结算价格沿用以往单价、多支付劳务费用的情况，如预制场和维护建设科库房购买劳务服务无劳务合同，支付劳务费281.62万元的问题。区市政设施管理所通过随机抽取的形式从劳务公司候录库中确定了一家劳务公司承接预制场劳务工作，并按程序完善合同。

5. 关于材料管理不规范，未对往年库存材料进行盘点，各材料数量不清的问题。区市政设施管理所已完成库存材料的统计工作，规范了材料管理。

（五）政府投资项目审计发现的问题整改情况

1. 关于全过程跟踪审计的石子山中小学校工程、北滨路（黄花园大桥至石门大桥段）综合改造工程、石门大桥至高家花园大桥段北滨路改扩建工程等3个建设项目施工推进缓慢，武江路三期道路工程、港城西路延伸段工程（主线工程）等2个建设项目已超合同工期，项目进度严重滞后的问题。相关单位正严格按施工进度实施，石子山中小学校工程进行主体施工，北滨路综合改造和改扩建工程进行附属设施收尾，武江路三期道路工程已完工通车，港城西路延伸段工程因电力拆迁问题影响部分道路施工，目前已进行分段验收。

2. 玉带一支路道路及配套设施工程（一期）招标文件设置的投标人资格和业绩要求与项目实际不符，存在资质要求设置过高、排斥潜在投标人的条款，该项目历经三次招标，整个招投标过程导致项目开工延误近半年的问题。区审计局已移送区纪委监委进行调查处理。

（六）国有企业审计发现的问题整改情况

1. 关于华恒公司2017年房屋租赁收入1,617.72万元，占主营业务收入60.62%，当年实现利润371.58万元的问题。华恒公司积极引进文体合作项目，寻求新商机，竭力提升盈利能力。

2. 关于华信公司2018年房屋和医疗设备租赁收入3,171.94万元，占主营业务收入63.91%，当年实现利润1,164.89万元的问题。华信公司稳妥推进对外投资，不断提升盈利能力，优化利润结构。

3. 关于华信公司监事会人数未达到法定要求，未建立总经理办公会议制度及相关议事规则的问题。华信公司已重新聘请1名外部监事，并修订了总经理办公会会议制度。

4. 关于华信公司未建立健全购买服务、财务管理相关制度，内控制度之间相互冲突，如监事会主席职责、服务采购审批标准等规定存在冲突的问题。华信公司重新修订内控制度，健全了购买服务、财务管理制度，对冲突的制度予以修订或废止。

5. 关于华恒公司下属重体公司未制定体育场馆用品进销存管理制度，存货管理混乱，采购数、入库数、实物数存在差异的问题。华恒公司于2019年1月重新制定商品进销存制度，强化对商品库存的管理。

三、审计移送处理情况

（一）关于某单位涉嫌用专项资金违规发放事业人员绩效奖金83.92万元的问题。该单位已于2017年10月起停止发放，区纪委对单位领导作出了留党察看一年的处分决定，收缴其违纪所得12.91万元。

（二）关于某单位将审定结算金额为77.81万元的应急抢险治理工程自行组织竞争性比选，竞争性比选未在区交易中心进行的问题。区纪委已对相关责任人员进行了诫勉谈话。

（三）关于某单位2012-2015年私设“小金库”，全部用于发放职工福利，涉及资金53.50万元的问题。区纪委已对该单位领导作出留党察看一年的处分决定，并收缴违法所得2.67万元。

四、尚未完成整改问题的整改情况

（一）关于国有企业退休人员社会化市级补助资金1,842万元，因区人社局未及时确定具体工作实施方案，资金滞留在区财政，未及时分配到相关部门的问题。区财政局已会同区人社局组织各街镇根据工作开展情况编制年度经费预算，尽快完成专项资金申报及拨付工作。

（二）关于区征收中心用于轨道九号线等3个项目的政府专项债券资金50,000万元，因项目未启动，资金结存在区征收中心账户闲置未用的问题。区财政局已督促区征收中心加快推进项目，已兑付轨道九号线一期(鲤鱼池站)项目征收资金8,362.32万元，其余两个项目尚未达到启动签约兑付资金的条件。

（三）关于区体育局、区照明所固定资产账实差异较大，盘盈资产114项、盘亏或无法核对资产213项的问题。区体育局正在对盘盈资产63项、盘亏或无法核对资产68项进行全面清理，计划对盘盈、盘亏和无法核对的资产进行报废、调账等处理。  

（四）关于区科技局、区文化馆等4家单位挂账2年以上的往来款项159.27万元未及时清理的问题。徐悲鸿中学剩余46.83万元由于项目未办理财务结算、历史遗留问题等原因长期挂账，徐悲鸿中学在联系中介机构进行专项审计。

（五）关于华新街街道应收未收嘉陵三村微企创业园入驻企业租金11.25万元，多补贴可实梦创业园区5家入驻企业房屋租金1.81万元的问题。华新街街道应收未收嘉陵三村微企创业园入驻企业9.07万元租金，将启动司法程序进行催缴。

（六）关于区就业局向4户不符合条件居民发放享受灵活就业补贴，金额共计2.64万元的问题。区就业局剩余0.73万元补贴仍在催收。

（七）关于区就业局审核把关不严，8家被国家发改委列入失信名单的企业违规享受稳岗补贴14.11万元的问题。区就业局剩余3家企业补贴1.23万元仍在催收。

（八）关于区就业局未严格审查职业资格证书原件，长安集团仅以职业资格证书号为依据享受职业技能培训补贴33.40万元的问题。区就业局正在与长安集团积极沟通，长安集团同意退回相关补贴，目前正在办理退款手续。

（九）关于区就业局应收未收现代服务业创业孵化基地房租19.73万元的问题。区就业局已发律师函进行催缴，因云才公司租金扶持资金政策尚未落实，云才公司担心租金缴纳后不能返还，故一直拖欠。